Odoo mit DATEV und GoBD: Buchhaltung nach deutschen Anforderungen

Wer Odoo Community Edition in einem deutschen Betrieb einsetzen will, stellt früher oder später dieselbe Frage: Wie kommen die Buchungen sauber zum Steuerberater, und wie bleibt dabei alles nachvollziehbar? Diese Seite zeigt, was die Community Edition im Standard mitbringt, wo die Lücken liegen und wie wir sie mit eigenen Modulen schließen.

Stand: 27.09.2026 · KeDo Solutions GmbH, Meschede

Was die Community Edition im Standard kann

Odoo S.A. veröffentlicht einen Vergleich der Editionen. Dort ist die App Invoicing (Fakturierung) samt Zahlungen für die Community Edition markiert. Die App Accounting – beschrieben als Hauptbuch, Bankabgleich, analytische Buchhaltung, Lokalisierungen und Berichte – ist dagegen nur für die Enterprise Edition markiert. Die Odoo-Dokumentation beschreibt die Fakturierung entsprechend als eigenständige App zum Erstellen und Versenden von Rechnungen, zum Verwalten von Zahlungen und für Lieferantenrechnungen; Finanzberichte, Bankabgleich und Anlagenverwaltung kommen erst mit der Buchhaltungs-App hinzu.

Für einen deutschen Betrieb heißt das: Rechnungen schreiben funktioniert im Standard. Was für die Buchführung nach deutschen Vorgaben und für die Zusammenarbeit mit dem Steuerberater gebraucht wird, fehlt aber ganz oder teilweise. Genau diese Lücke ist ein häufiger Grund, warum Dienstleister von der Community Edition abraten. Wir sehen das anders, weil wir die fehlenden Bausteine selbst entwickelt haben. Einen Überblick über alle Unterschiede der Editionen finden Sie unter Odoo Community vs. Enterprise.

Wichtig: Welche Funktionen genau enthalten sind, kann sich zwischen Odoo-Versionen ändern. Wir prüfen den Stand für die Version, die in Ihrem Projekt eingesetzt wird.

GoBD: Unveränderbarkeit und Nachvollziehbarkeit

GoBD steht für die „Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff“. Es handelt sich um ein Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen vom 28. November 2019, geändert am 11. März 2024 und erneut am 14. Juli 2025 – die zweite Änderung betrifft vor allem die Aufbewahrung elektronischer Rechnungen seit Einführung der E-Rechnungspflicht zwischen inländischen Unternehmen.

Rechtliche Grundlage ist unter anderem § 146 der Abgabenordnung. Danach sind Buchungen einzeln, vollständig, richtig, zeitgerecht und geordnet vorzunehmen. Absatz 4 verbietet, eine Buchung so zu verändern, dass der ursprüngliche Inhalt nicht mehr feststellbar ist; auch Änderungen, bei denen offenbleibt, ob sie ursprünglich oder erst später gemacht wurden, sind unzulässig. Für ein ERP-System bedeutet das in der Praxis: Gebuchte Belege dürfen nicht einfach überschrieben werden, Korrekturen laufen über Storno- oder Korrekturbuchungen, und der Weg vom Beleg zur Buchung muss nachvollziehbar bleiben.

Unser Modul zur GoBD-Festschreibung schreibt Buchungen fest und verknüpft sie über eine Hash-Kette: Jede festgeschriebene Buchung erhält einen Prüfwert, in den auch der Prüfwert der vorherigen einfließt. Wird ein festgeschriebener Datensatz nachträglich verändert, passt die Kette nicht mehr – die Änderung wird erkennbar.

Eine Einordnung ist uns wichtig: Eine Software allein macht eine Buchführung nicht ordnungsmäßig. Dazu gehören auch die Abläufe im Unternehmen, Zugriffsrechte, die Aufbewahrung und eine Verfahrensdokumentation. Wir bezeichnen unsere Module deshalb nicht als „GoBD-zertifiziert“. Sie unterstützen die Anforderungen an Unveränderbarkeit und Nachvollziehbarkeit technisch; die Beurteilung des Gesamtverfahrens gehört in die Hände Ihres Steuerberaters.

DATEV-Export: der Buchungsstapel im EXTF-Format

Die meisten Steuerkanzleien in Deutschland arbeiten mit DATEV. Der übliche Weg, Buchungsdaten aus einem Fremdsystem zu übergeben, ist eine Datei im sogenannten DATEV-Format. Dabei handelt es sich um eine Textdatei (meist mit Endung .csv), deren erste Zeile ein Kopfsatz ist: Er beginnt mit der Kennung EXTF und beschreibt unter anderem Formatversion, Datenkategorie (hier „Buchungsstapel“), Berater- und Mandantennummer, Wirtschaftsjahr und Buchungszeitraum. Darauf folgen die Spaltenüberschriften und dann je Zeile eine Buchung mit Umsatz, Soll/Haben-Kennzeichen, Konto, Gegenkonto, BU-Schlüssel, Belegdatum, Belegfeld und Buchungstext. Die verbindliche Formatbeschreibung veröffentlicht DATEV im DATEV Developer Portal.

Unser DATEV-Export erzeugt diesen Buchungsstapel aus Odoo. Welche Kontenrahmen, Steuerschlüssel und Nummernkreise gelten, stimmen wir im Projekt mit Ihrer Kanzlei ab – denn der Export ist nur so gut wie die Zuordnung, die dahintersteht.

Anforderung, CE-Standard, KeDo-Modul im Überblick

Die folgende Tabelle ordnet typische Anforderungen deutscher Betriebe ein. Die mittlere Spalte gibt den Stand der Community Edition nach dem Odoo-Editionsvergleich und unserer Projekterfahrung wieder; für Ihre Version prüfen wir das im Einzelfall.

Mehr zur elektronischen Rechnung, zu den Formaten und zu den Übergangsfristen lesen Sie auf unserer Seite E-Rechnung mit Odoo.

Bank, Zahlungsverkehr und Mahnwesen

Eine Buchhaltung ist nur so aktuell wie der Bankabgleich. Unsere Module importieren Kontoauszüge im CAMT- oder MT940-Format und lesen dabei den SEPA-Verwendungszweck aus, um Zahlungen offenen Rechnungen zuzuordnen. Alternativ lassen sich Umsätze per PSD2-Schnittstelle direkt vom Konto abrufen. Der Abgleich läuft mehrstufig: eindeutige Treffer werden automatisch zugeordnet, unklare Fälle landen zur Prüfung bei Ihrer Buchhaltung. Für Durchlaufposten stehen Verrechnungskonten zur Verfügung.

Das Mahnwesen arbeitet mit Mahnstufen, Mahngebühren und Verzugszinsen. Welche Fristen, Gebühren und Zinssätze Sie verwenden, legen Sie selbst fest – am besten in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater oder Rechtsbeistand.

Jahresabschluss nach HGB und Dreiecksgeschäft

Das Handelsgesetzbuch schreibt in § 266 HGB vor, dass die Bilanz in Kontoform aufzustellen ist, und legt die Gliederung fest. § 275 HGB regelt die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkosten- oder dem Umsatzkostenverfahren. Unser Modul für den Jahresabschluss nach HGB bildet Bilanz und GuV in diesen Gliederungen ab. Ob Sie den Abschluss im Haus vorbereiten oder vollständig beim Steuerberater erstellen lassen, entscheiden Sie – das Modul liefert in beiden Fällen eine strukturierte Grundlage.

Für Betriebe mit Lieferungen innerhalb der EU ist § 25b UStG relevant: Ein innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft liegt vor, wenn drei Unternehmer, die in jeweils verschiedenen Mitgliedstaaten umsatzsteuerlich erfasst sind, über denselben Gegenstand Umsatzgeschäfte abschließen und die Ware unmittelbar vom ersten Lieferer zum letzten Abnehmer in einen anderen Mitgliedstaat gelangt. Unser Modul unterstützt diesen Ablauf im Beleg- und Buchungsfluss. Ob ein konkreter Vorgang die Voraussetzungen erfüllt, bewertet Ihr Steuerberater.

Vom Beleg zum Steuerberater

So sieht der Weg eines Belegs in einem Odoo-System mit unseren Buchhaltungsmodulen typischerweise aus:

1. Beleg entsteht oder geht ein: Ausgangsrechnung aus dem Auftrag, Eingangsrechnung per E-Rechnung oder Scan, Kassenbeleg im Kassenbuch.
2. Prüfung und Buchung: Konto, Steuerschlüssel und gegebenenfalls Kostenstelle werden zugeordnet; die Buchung wird mit dem Beleg verknüpft.
3. Bankabgleich: Kontoauszüge kommen per CAMT/MT940 oder PSD2; Zahlungen werden über den Verwendungszweck offenen Posten zugeordnet.
4. Mahnwesen: Überfällige Forderungen durchlaufen die festgelegten Mahnstufen.
5. Festschreibung: Für einen abgeschlossenen Zeitraum werden die Buchungen festgeschrieben und in die Hash-Kette aufgenommen.
6. DATEV-Export: Der Buchungsstapel für den Zeitraum wird erzeugt und an die Kanzlei übergeben.
7. Abstimmung: Die Kanzlei spielt den Stapel ein, gibt Rückfragen zurück und übernimmt die steuerlichen Meldungen.
8. Jahresabschluss: Bilanz und GuV nach HGB dienen als Grundlage für den Abschluss, den Sie gemeinsam mit Ihrem Steuerberater erstellen.

Checkliste für die Abstimmung mit dem Steuerberater

Bevor ein neues System produktiv bucht, sollten diese Punkte mit Ihrer Kanzlei geklärt sein:

• Welcher Kontenrahmen gilt (zum Beispiel SKR 03 oder SKR 04), und gibt es individuelle Konten?
• Welche Berater- und Mandantennummer sowie welches Wirtschaftsjahr gehören in den Kopfsatz des Buchungsstapels?
• Welche Steuer- bzw. BU-Schlüssel verwendet die Kanzlei, und wie werden Sonderfälle (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, Dreiecksgeschäft) abgebildet?
• In welchem Rhythmus wird exportiert – monatlich, quartalsweise?
• Wer erfasst was: Übernimmt die Kanzlei Lohn, Anlagen oder Abschlussbuchungen selbst?
• Wie werden Belege übergeben oder verlinkt?
• Wann wird festgeschrieben, und wie laufen Korrekturen nach der Festschreibung?
• Wer pflegt die Verfahrensdokumentation, und welche Teile liefern wir als Dienstleister zu?
• Wie wird ein Testexport vor dem Go-live geprüft?

Häufige Fragen